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湖北税警联手五管齐下破获链条式偷税案,漏税高达亿元
作者:    发布于:2018-12-03 09:36:36    文字:【】【】【

近日,湖北毅缘针织有限公司董事长、总经理王敏被免除湖北省人大代表资历,并被公安部分依法逮捕,以湖北毅缘针织有限公司、湖北敏远实业有限公司(以下简称“毅缘公司”、“敏远公司”)为主,涉及全国22个省(市、区)200多户企业,包括骗税、虚开、配单的链条式骗税案告破。

  据湖北省税务局稽查局局长赵勇介绍,湖北省税警联合反击,采纳“五管齐下”拿脉问诊、“制作三图”调查核实、“盯住两端”前堵后截的“532”工作战法,继续作战,历时两年,共查实湖北、广东两地3户企业骗得出口退税款7830万元、少缴企业所得税4587万元;查实涉案企业虚开增值税专用发票10亿元;共抓捕犯罪嫌疑人22人、追逃7人,成功炸毁集骗税、虚开、配单3个链条的犯罪团伙。

  五管齐下 抽丝剥茧

  早在2016年末,接到案子头绪后,湖北税务部分迅速抽调事务骨干组成专案组,采纳查核算、测产能、对账簿、比单证、核结汇“五管齐下”的方法,经过对毅缘公司、敏远公司生产运营状况进行“把脉”,条分缕析,抽丝剥茧,迅速揪出五个疑点:

  核算为何不分开?毅缘针织、敏远实业公司法人代表王敏、赵娜系夫妻,股东基本相同,资产、职工、财政、运营等彼此混杂、彼此混淆;

  产能为何不配比?两家公司共有522台针织横机,设备铭牌载明功率1.5千瓦时/台,依据投入产出法测算耗电量,2013年仅生产39天、2014年仅生产45天、2015年仅生产57天,与出口事务量收支较大;

  账簿为何不真实?敏远实业设两本账套,Ⅰ账套记载公司2015年结汇人民币0.88亿元,Ⅱ账套记载2015年结汇人民币2.46亿元,账套自相矛盾;

  单证为何不完全?毅缘纺织和敏远实业分别有2613万美元、1898万美元的出口货品,短少备案单证资料;

  结汇为何不到位?2015年敏远实业收汇仅8800万元,未结外汇1.58亿元,未结外汇占应结外汇比例高达64.23%,与正常出口企业悬殊过大。

  一连串的“问号”盘旋在专案组成员脑海里,进一步坚定了咱们深挖细查的决计和信心。

  “三图”制导 确定依据

  出口退税事务庞杂、流程繁琐、环节众多,调查取证需求多方合作、多方支撑。这注定是一场兵团作战合力攻坚的硬仗!

  湖北税务公安部分联合行动,探索出一套绘图作战方法,以图制导,化繁为简,直奔要点,确定依据,完成高效精准取证,构成了有效依据链。

  制作“出口五环”图,理清流程。按照定仓、拖柜、装箱入港、报关、补料“五个环节”,绘图理清毅缘纺织和敏远实业公司货品出口流程,按照逻辑联系,逐环核实,寻觅蛛丝马迹;

  制作“出口三单”图,理顺联系。依据集装箱号仅有性规则,制作出口仓单、海运提单和装箱单“出口三单”图,理顺集装箱号、船务公司、邮寄船名之间联系,依靠集装箱号查询集装箱流转进程;

  制作“两法找单”图,理出依据。提单是提货人仅有合法凭据,区分提单真伪就是调查取证的关键。湖北公安税务部分制作以柜找船、以代找船“两法找单”图,回溯货品出口全进程,以仓柜和海代公司为头绪,理出海运公司和对应提单。

  绘图作战法公然见效,经过比对21家船务和海关货代公司的集装箱号、装船期等信息,发现两家公司219份海运提单和海运定舱单均系伪造,进一步核实找到真实货主的提单7份、集装箱单98份、海运定舱单36份,然后“坐实”两家公司涉嫌出口骗税的违法事实。

  盯住“两端” 扩大战果

  出口骗税往往与虚开专票和虚伪出口紧密相关。确定毅缘针织、敏远实业两家公司骗税依据后,湖北省税务局作出补税、罚款、停止出口退税的行政处理,迅速将案子移交公安立案侦查,组成税警联合专案组,发挥税务部分的方针专业优势和公安部分的侦查手段优势,在破获骗税案子的基础上,深挖扩线,紧盯上游“配票虚开”端和下流“配单中介”端,前堵后截,一举炸毁了配票虚开、配单中介上下流犯罪团伙及合伙骗税团伙。

  炸毁“配票”虚开团伙。依据骗税案子查获信息,联合专案组顺藤摸瓜,破获了以区裕同为首的配票虚开团伙,经过联系河南、山东等地企业,向毅缘针织、敏远实业两家公司虚开增值税专用发票1890份,金额1.75亿元,税额0.29亿元,并按开票金额6%收取手续费,资金经过毅缘公司法定代表人赵娜完成回流。

  炸毁“配单”中介团伙。联合专案组经过出口事务流程信息剥茧抽丝,层层追查,查获了以赵俊雄为首的配单中介团伙,使用无需退税出口货品集装箱号、开船期、货品称号、数量、起运港、到达港等信息,为毅缘针织、敏远实业两家公司骗得出口退税,伪造虚伪出口合同、报送单、出口仓单、海运提单、装箱单等单证资料,并按出口1美元收取0.12元人民币手续费,外汇资金经过地下钱庄完成回流。

  炸毁“合伙”骗税团伙。经过涉案人员告知,查实毅缘针织、敏远实业两家公司伙同广东省纺织品进出口棉纺品有限公司,采纳同样手段,以广东省纺织品进出口棉纺品有限公司的名义骗得出口退税款4060.44万元。

  查防结合 效管长远

  “遏制、冲击虚开增值税专用发票和骗得出口退税等行为专项整治行动是维护国家税收安全的重要措施。咱们经过成功破获此案,既为往后打骗打虚工作供给了经历借鉴,也为构建税收危险防备长效机制供给了有利启示,”赵勇深有感触地说。

  前移关口,危险“早”防备。骗税案子在产能、资金、单证、货流等方面的危险特征基本类似,在税收办理中会不同程度暴露,税务机构兼并后,要集成税务系统内外各类数据,归集骗税、虚开案子特征,制作骗税、虚开案子危险模型,实时监控出口货品品名、单价、数量、目的地等信息,强化数据信息比对剖析,及时发现骗税倾向,提早化解和防备骗税危险。

  协同作战,案子“快”查办。查办骗税案子离不开部分之间通力协作、紧密合作,只有协作好、合作好,才干事半功倍、克难攻坚,要继续完善税务、公安、海关、人民银行协作机制,树立高效快捷的联合办案、信息查询、帮忙取证、头绪移交等制度,和谐报关中介、物流、商业银行等部分树立信息交换和事务协作机制,构成部分联动快速、案子查办高效的合力。

  延伸作战,冲击“全”覆盖。骗税专业性、隐蔽性、团伙性等特征显着,以往要点放在冲击骗税和虚开主体方面,对报关行、货代中介机构和代账财政人员等“媒介”违法犯罪惩治不行。主张对报关行、货代等中介机构展开拉网式整理,整治骗税“配单”卖方市场,对查实的骗税企业、署理记账公司、报关行、货代中介机构等涉案机构和人员纳入黑名单库办理,提示危险和必要约束,施行联合惩戒,加大犯罪本钱。


 
 
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